FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act

Foreign Account Tax Compliance Act – это Закон Соединенных Штатов Америки «О налоговой отчетности по зарубежным счетам», главной целью которого является борьба с уклонением от уплаты налогов, которое осуществляют или могут осуществлять субъекты закона FATCA.

На территории Латвийской Республики требования FATCA были введены 1 июля 2014 года на основании закона Латвийской Республики «О Договоре между правительством Латвийской Республики и правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении выполнения международных налоговых обязательств и введении Закона о налоговой отчетности по зарубежным счетам (FATCA)».

В целях соблюдения требований FATCA AS “Reģionālā investīciju banka” обеспечивает получение и обработку информации, а также раз в год, начиная с 2015 год, ее передачу в Службу государственных доходов Латвийской Республики в соответствии с требованиями нормативных актов Латвийской Республики по клиентам, которые соответствуют статусу субъекта закона FATCA. Для этого Банк просит Клиентов заполнить и представить необходимые бланки, указав информацию о налоговой резиденции и номере налогоплательщика, приобщив подтверждающие документы (напр., налоговые бланки Налоговой службы США или другие документы).

Более подробная информация о FATCA доступна здесь:

https://www.irs.gov/businesses/corporations/foreign-account-tax-compliance-act-fatca

https://likumi.lv/doc.php?id=270871

https://www.treasury.gov/resource-center/tax-policy/treaties/Pages/FATCA.aspx

Бланки Налоговой службы США и инструкции по их заполнению доступны здесь:

https://www.irs.gov/forms-instructions

Банк информирует, что:

  • предоставленная информация носит исключительно справочный характер, призываем Клиентов внимательно изучить информацию о своей налоговой резиденции и номере налогоплательщика и в случае возникновения вопросов обращаться в налоговую администрацию своей страны и/или к налоговым консультантам.
  • Банк зарегистрирован на домашней странице Налоговой службы США и ему присвоен международный идентификационный номер (Global Intermediary Identification Number, GIIN) – IHE8ND.00001.ME.428.
  • Банк представляет отчет в соответствии с моделью Model 1 IGA (Reporting Model 1 FFI).