Hовые требования к изучению клиентов в финансовых учреждениях

29 мая 2013 года Латвия подписала многостороннюю конвенцию Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) о взаимной административной помощи в налоговой сфере (далее в тексте — Конвенция ОЭСР). Конвенция ОЭСР была ратифицирована в Сейме Латвийской Республики 8 мая 2014 года принятием закона «О Конвенции о взаимной административной помощи в налоговой сфере» и вступила в силу 15 мая 2014 года.

Присоединение к Конвенции ОЭСР подразумевает соблюдение единого стандарта по обмену информацией или CRS (Common Reporting Standard), который по инициативе G20 (Большой двадцатки) разработала Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также налагает на финансовое учреждение обязательство предоставлять информацию о владельцах счетов — налогоплательщиках других стран — налоговой администрации своего государства, которая осуществляет обмен информацией с налоговыми администрациями других стран.

Новые требования с 1 января 2016 года предусматривают для финансовых учреждений Латвийской Республики идентификацию государства налоговой резидентности Клиента, номера налогоплательщика и предоставление этой информации в Службу государственных доходов ЛР.

Обязательства АО «Регионала инвестицию банка»:

АО «Регионала инвестицию банка» берёт на себя обязательство соблюдать вышеупомянутый международный нормативный акт. По этой причине банк будет обращаться к Клиентам и бенефициарам Клиента (истинным получателям выгоды) за дополнительной информацией или документами, подтверждающими налоговую резидентность Клиента или его бенефициара, а также номер налогоплательщика. На повседневную работу Клиента со счетами это не повлияет.

Обмен будет происходить по всем странам участникам ЕС и иным, которые присоединились к Конвенции ОЭСР. Обмен информацией будет происходить по счетам, которыми владеют:

• Физические лица;
• Юридические формирования;
• пассивные нефинансовые компании, где бенефициар является налоговым резидентом участвующей страны.

Список участвующих стран может увеличиваться, поэтому Банк убедительно просит следить за данной информацией.

Обязательства Клиента перед АО «Регионала инвестицию банка»:

АО «Регионала инвестицию банка» призывает Клиентов тщательно изучить информацию, связанную с налоговой резидентностью Клиентов и их бенефициаров, и незамедлительно проинформировать банк об изменениях в ранее предоставленной информации, а также предоставить всю запрашиваемую информацию или документы, которые могут повлиять на определение государства налоговой резидентности.

Первое предоставление информации в Службу государственных доходов ЛР предусмотрено:

• по новым счетам (New Accounts) — если счет открыт после 31.12.2015 — первое предоставление информации по счетам, которые будут признаны подлежащими отчету в 2017 году, согласно нормативным актам Латвийской Республики.
• по существующим счетам (Pre-Existing Accounts) — если счет открыт до 31.12.2015 — первое предоставление информации по счетам, которые будут признаны подлежащими отчету в 2017 году, и следующее предоставление информации в 2018 году, по всем счетам данного типа, согласно нормативным актам Латвийской Республики.

• Более подробная информация:

  На домашней странице ОЭСР
  http://www.oecd.org

  Принятый Сеймом Латвийской Республики закон «О Конвенции о взаимной административной помощи в налоговой сфере»
  http://likumi.lv/doc.php?id=266161

  Служба государственных доходов Латвии
  www.vid.gov.lv

Дополнительную информацию Вы можете получить, позвонив в Инфо Сервис Клиента: (+371) 67 359 000.